说到 企业福利的主要形式，相信大家都会说：年节福利、体检福利、午餐补贴、住房补贴、通讯补贴以及各种商业保险等。但或许没有人会想到：商业保险，居然是企业最想要实施的福利！

根据福利调查报告显示，早在2016年，意外伤害险就已经是企业最想要实施的福利了，其次是门急诊及住院保险，第三位则是体检福利，排在后面的才是我们普遍意义上的节日福利、午餐福利和住房福利等。最受企业欢迎的前三种福利形式是员工健康管理的重要组成部分。所以其实企业早就已经发现做好员工健康管理对企业自身的重要性，而其中商业保险的作用对企业转移运营风险和提升财务保障更有着无法取代的意义，当然同时也对企业吸纳留住人才和提高企业团队凝聚力起到辅助作用。因为商业保险不仅是企业最想要实施的福利，也是员工最认可的福利之一。急诊及住院保险，居员工最认可福利的榜首。此外，意外伤害保险，重大疾病保险也都排在午餐福利和节日福利之前。这些调研结果显示，商业保险不但是企业最想要实施的福利，也是员工最想要获得的福利。

那究竟商业保险的范畴是哪些呢？和我们的医疗保险有什么区别呢？

相信下面这张图可以告诉大家医疗保险和商业保险报销的不同范畴。

图中的起付线是个人支付部分（商保可报销），医保报销是起付线之后的一部分，属于统筹支付（商保不报销），同样在起付线之上的还有自付部分和自费部分，这些都已经超出了医保范围（商保/高端商保可报销），最后封顶线属于地方基金和个人支付部分（商保可报销）。笼统来说，就是商保可报销除医保外的所有部分。当然，商保还分不同种类及涵盖内容，所以还需根据具体投保的项目及内容来最终确认具体包含哪些报销。

如果还有不清楚的，我们还可以再来看下目前门急诊收费票据，分别了解下不同内容代表了什么意思？

合计总额：总医疗费用

现金支付：直接使用现金支付的医疗费用

个人账户支付：从本人医保账户中扣除的医疗费用

医保统筹支付：从公共统筹账户支付的医疗费用

附加支付：从地方附加医疗基金中支付的医疗费用

分类自负：基本医疗保险支付部分费用项目中，先由参保人员个人按规定比例或差额进行现金自付的费用（乙类药品）

自负：医保结算范围内的医疗费用，扣除“分类自负”费用后，再按医保规定由个人自负的费用

自费：非基本医疗保险的报销范围，由参保人员本人发生并由个人现金自付的医疗费用（丙类药品或自费诊疗检查项目）

当年账户：支付门诊、急诊、院前急救、定点零售药店购药的费用

历年账户：支付门诊、急诊（含院前急救）自负段的医疗费用以及附加基金支付后剩余部分的医疗费用

根据这些分析，可见商业保险中的门急诊及住院保险，对于我们员工医疗保障的重要性。

此外，企业想要实施商业福利不单是由于可以规避一定运营风险，提升财务保障，还有相关政策法规支持。

财税【2009】27号文：自2008年1月1日起，企业根据国家有关政策规定，为在本企业任职或者受雇的全体员工支付的补充养老保险费、补充医疗保险费，分别在不超过职工工资总额5%标准内的部分，在计算应纳税所得额时准予扣除；超过的部分，不予扣除。

财税【2018】第52号：企业参加雇主责任险、公众责任险等责任保险，按照规定缴纳的保险费，准予在企业所得税税前扣除。

现在，还有谁无法理解：商业保险是企业最想要实施福利的原因吗？！